沈阳下周起买商业健康险可抵个税

　　本报讯　辽沈晚报、聊沈客户端记者董丽娜报道2016年1月1日起，商业健康保险个人所得税政策试点将在包括沈阳在内的全国31个城市正式启动。

　　届时，沈阳符合规定的个人购买税优型健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。

　　记者注意到，按照保监会发布的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》规定，税优型保险产品也将亮点纷呈。比如，保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保至被保险人法定退休年龄；基本医疗保险基金支付范围外的费用，报销比例不低于80%等。

　　2014年，沈阳城市居民人均可支配收入31720元。如果没有购商业健康保险，月收入3700元的市民应纳个人所得税为(3700-3500)×3%=6元，而在其购买了年均保费不低于2400元的商业健康保险后，此人实际执行的个人所得税起征点将提高至3700元，符合免征条件。假设市民月工资5000元，他应纳个人所得税为(5000-3500)×3%=45元，而在购买商业健康保险后，他应纳个人所得税为(5000-3700)×3%=39元。如此算下来，每年可少缴纳个税72元。

　　“相当于，购买税优型商业健康保险的市民，个税起征点由原来的3500元提高到3700元。沈阳目前很多白领阶层税前收入都在8000元以上，这部分人群在购买商业健康险后每年可少缴纳的个税应在百元左右。”昨日，沈阳一位业内人士对记者说。

　　买商业险能少缴百元个税，但沈阳某事业单位38岁职工宋女士称她最期待的是“个人税优健康保险承担医疗保险和个人账户积累两项责任，对既往病史不能拒保，并保证续保”。

　　2016年1月1日近在眼前，沈阳各保险公司的税优型健康险产品是否已经出炉？昨日，中国平安健康保险公司、中国人寿、阳光保险均表示“尚未有相关产品正式落地”。

　　“税优型健康险要求受众人群在16岁至法定退休年纪之前，这在投保年龄上有所限制。另一方面，对于法人客户税优政策之前已经有体现。就个人客户而言，由于沈阳地区的收入水平原本偏低，从中享受到的优惠非常有限，而有些福利好的企业之前不少都给职工购买了补充医疗保险，这部分企业员工有多少积极性有待观察。”昨日，一家大型寿险公司相关负责人对记者称，这也使得很多保险公司认为税优型健康险产品卖点不大。

　　据他介绍，税优型保险的最大受众应该是白领阶层，“他们考虑最多的是保障额度和保障年限，以及医保账户的额度和个人账户的收益。”

　 　税优型健康险四大亮点

　　1.个人税优健康保险采取万能险方式，含医疗保险和个人账户积累两项责任。其中医疗保险部分，用于补偿被保险人在经基本医保、补充保险补偿后自负的医疗费用。个人账户积累仅可用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。

　　2.对于“带病投保”，此前业内就一直颇有争议，部分保险公司认为“带病投保”大大增加了经营风险，因此现有的健康保险产品保险合同中，很多都将明确规定拒保“既往病史”者，对于隐瞒“既往病史”者拒绝赔付。而税优健康保险“不得因被保险人既往病史拒保”一项，可谓是健康险的一项巨大变革。

　　3.保监会要求各保险公司对于个人税优健康保险产品的设计遵循保障为主、合理定价、微利的原则。同时对经营主体设立了较高的门槛，如满足偿付能力要求、最近三年未受到重大行政处罚、拥有专业健康险公司或设立健康保险事业部等。

　　4.个人税优健康保险中的医疗保险部分，保险金额不得低于20万元，对首次带病投保的，可以适当降低保险金额。医疗保险不得设置免赔额，赔付率不得低于80%。医疗保险简单赔付率低于80%的，差额部分将返还到所有被保险人的个人账户。