税优健康险，为何不叫座？

　　今年1月1日起，财政部、税务总局、保监会联合在4个直辖市及20多个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。保费限额内免税的做法，减轻了居民投保负担，也有利于保险公司扩大承保面。目前，国内已有16家保险公司开展此项业务。然而，试点半年多来，税优健康险的市场反应并未达到业内预期，叫好不叫座。是推出的产品不实惠？还是减税红包没落地？税优健康险遇冷的“梗”究竟何在？本报记者走访了部分消费者、专家和相关企业。
　　税优险二次理赔后，个人自付比例一般从40%降低为2%—5%，减轻了投保者负担
　　税优健康险，到底“税优”在哪儿？
　　政策明确，对试点地区个人购买相关健康保险的保费支出，可按照2400元/年的限额标准予以税前扣除，相当于将个税起征点每月上调200元。具体免税额与每个投保者实际收入挂钩，每年可累计免税72元—1080元不等。
　　小黄是重庆某基金管理公司员工，月收入1.5万元左右。今年初，单位为他投保了阳光保险的税优健康团体保险，保费2400元，其中健康保障部分的保费1388元，另有1012元进入个人万能险账户，累积增值以备退休后的医疗开支。按政策，小黄每年可免税600元。
　　“按收入算，这600元不起眼；可如果用于指定消费项目，优惠效果还是很明显的。1388元的保险可以‘降价’600元，挺有吸引力。”小黄说，他希望家里人都能早日享受到这个税优政策。
　　“2013年我国人均卫生费用为2326.8元，新政策将个人税前扣除的限额确定为2400元/年，与我国目前年人均卫生费用基本持平。”中国人民健康保险股份有限公司党委书记、总裁宋福兴认为，税优新政的本质就是政府运用商业保险机制分担医疗费用支出，用减税的方式为民众购买健康保险提供补贴。
　　保险属于“复杂”产品，如果“左手免税降价、右手偷工减料”，普通消费者也难以识别。除了免税，产品本身性价比如何？
　　山西太原的陈女士今年3月投保了人保健康的税优健康险，年缴风险保费1740元。4月20日，陈女士因病住院7天，医疗费用5720.8元，基本医保报销了100元，她之前投保的商业补充医疗保险支付了4498.4元，她自己实际负担费用1122.4元。税优健康险二次理赔后，她自付费用仅为28.94元，为医药费总额的0.51%。本次理赔后，陈女士年度累计剩余理赔金额为198906.54元，终身累计剩余理赔金额为798906.54元。
　　记者拿到的人保健康、阳光保险两家公司部分赔付案例显示，投保税优型健康险出险后，个人自付比例一般都从40%以上降低为2%到5%的范围，极大减轻了投保者的负担。
　　“税优健康险是一种补充性质的医疗保险，主要适用于三类人群：一是对公费医疗或基本医疗保险报销后，个人负担的医疗费用有报销意愿的人群；二是对公费医疗或基本医疗保险报销后，个人负担的特定大额医疗费用有报销意愿的人群；三是未参加公费医疗或基本医疗保险，对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。”阳光人寿保险公司副总裁龚贻生认为，从已经理赔的案例看，税优健康险的“补充”作用发挥得非常到位，实现了“医保基本目录之内，可100%报销；目录之外，报销80%，个人最终支付比例不超过10%”的政策目标。
　　“各家公司都拿出很有诚意的产品，一是保障范围广，住院医疗费用、住院前后门诊费用、特定门诊治疗费用，高血压、糖尿病等慢性病门急诊费用，甚至癌症靶向药、血管支架、PET—CT、住院医疗费用中的冷暖气费和本地救护车费等，都进行理赔。二是保障程度高，不因既往病史拒保，并保证续保。这些规定带有很强的政策性，是普通健康保险做不到的。”人保健康团险部总经理李蕴红说。
　　行业有担忧，公众不了解，退税不方便，市场瓶颈仍待打破
　　7月27日，中国保监会发布可经营税优健康险业务的第三批公司名单，至此已有16家保险公司获准经营税优健康险产品。
　　不过，试点半年多来，税优险市场人气冷清。截至8月8日，首批获准经营该业务的3家公司累计只售出7000多单。
　　好产品为什么不叫座？
　　——行业有隐忧，风险控制仍是一道难题。
　　南开大学保险系教授朱铭来指出，税优健康险遇冷的主要原因是各公司仍有顾虑，行动上难免犹豫。“现有的定价规则，比如允许带病投保、赔付率不能低于80%等，对保险公司来说风险较高，在推销业务时会比较谨慎。”朱铭来说。
　　“按政策，该项业务只能保本微利经营，这对保险机构的信息系统、人才储备、资金管理、展业资源等提出了较高要求。”龚贻生坦言，按现在的规则，各公司只能勉强维持盈亏平衡，未来在很长时间内也会处于亏损边缘。
　　宋福兴认为，与其他医疗保险产品相比，税优健康险有其特殊性，但目前各试点公司都面临专业性不够突出、缺少基础数据分析、风险管控手段乏力等问题，同时尚未形成与医疗机构风险共担、利益共享的联动机制，专业化的风险管控能力有待加强。
　　——市场待培育、监管待完善，需要预热期。
　　“作为一项政策性商业健康保险业务，税优健康险兼具税收减免和保障功能，是针对纳税人的政策性福利，可大部分人对该产品并不了解。”宋福兴说。
　　造成这种局面，一是试点城市较少，“土壤”不肥。税优健康险试点的31个城市中，9个为非省会城市，杭州、大连、深圳等经济发达、居民保险意识较强的地区没有纳入到试点范围。
　　二是产品仍缺核心竞争力。宋福兴指出，市场上的税优健康险可以成为基本医疗保险产品的有效补充，但是在保障责任上与基本医疗保险、城镇职工大额医疗保险、企业及个人补充医疗保险等存在交叉重叠，导致部分被保险人购买税优健康险产品的意愿不强。
　　三是规则还须细化。朱铭来说：“按政策该项业务必须保持80%的赔付率，如果不到80%，保险机构该怎么退费？是现款退费还是从下一年保费中冲减？体检、免疫等增值服务是否算在保险公司成本开支？这都需要监管政策不断细化。”
　　——相关部门的配合还不到位。
　　税优政策的落地涉及多个环节，其中“退税”是这一政策的关键所在。按政策，纳税人投保后，需要单位或者地税部门出具纳税证明。目前大部分地区的税务部门退税流程尚未出台，被保险人无法实现税优政策的“免税”福利。导致很多能享受政策福利的人心存观望。
　　“虽有种种不足，但这是一项惠民政策，相关部门应该加强协作突破瓶颈，保险业自身应调动各种资源加大宣传，让更多的纳税人了解、认识和接受它。”朱铭来说。
　　应扩大试点范围、明确报销目录，让保险公司心里有底；创新产品服务、优化退税流程，让参保人切实受益
　　自2012年起，我国健康保险进入快速发展阶段，成为保险业增速最快的板块。宋福兴预计，2016年健康保险将达到或接近3000亿元，到2020年保费有望达到7000亿—10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。
　　基于这样的判断，尽管眼下税优健康险市场遇冷，尽管面临风险管控隐忧，但各公司出于培育市场、积累健康风险数据等长远打算，仍在加大投入、各出高招。比如，阳光保险在行业示范版本基础上进行了六大升级，包括将年度保额由20万元提升至25万元、将终身保额提高到120万元，开通全国300家三甲医院绿色就诊通道。人保健康建立了包括2370家医院、近5万名医师的就医和咨询网络，在十几个中心城市建立了健康管理中心，为客户提供覆盖全生命周期的家庭医生服务，等等。
　　“除了保险公司的努力，政策上的突破是关键。”宋福兴说。
　　他建议进一步扩大税优健康险试点区域，“一定的承保覆盖面，是行业获得数据、提高精算能力以及分散风险的前提，也是逐步降低费率、让利于民的基础。”他说，从前期业务推广看，部分未纳入试点地区的省会城市经济发展水平、纳税人收入水平高于同省份已纳入试点的非省会城市，投保需求市场潜力明显强于试点地区。应将试点区域推广至所有省会城市及部分经济发达地区，扩大受众群体，形成保费规模。
　　宋福兴说，市场上医疗目录分为社保目录内和目录外两类，但目录外用药的种类、标准、价格缺乏可以参照的体系。若建立行业统一的社保目录外税优健康险理赔目录，有利于保险公司进行风险控制，提高其发展个人税优健康险的积极性。
　　目前，获批产品销售资格的保险公司多以团险形式开展业务，个人投保则需要面临一系列繁杂的税务问题，影响了个人投保热情。业界建议，监管方进一步协调税务部门，明确税优被保险人各项权利义务，制定退税操作流程，完善操作平台，实现联网操作，方便个人纳税人投保退税，提供更方便快捷的服务体验，使投保者真正从税优健康险中得到实惠。