财政部：行政事业单位内控建设开局良好

      财政部日前发布《2016年全国行政事业单位内部控制建设分析报告》称，总体来看，2016年作为全面开展单位内部控制建设的开局之年,全国各级各类行政事业单位内部控制建设取得了阶段性成效，奠定了符合我国单位实际的内部控制建设实践基础、思想基础、理论基础、工作基础、人才基础。

　　据财政部会计司相关负责人介绍，2017年,财政部首次组织全国各级各类行政事业单位编报2016年内部控制报告，共收到单位内部控制汇总报告146份，其中，中央部门109份、省级财政部门37份，包含全国各级各类单位内部控制报告48万份，共汇集2.54亿个数据点。目前，组织开展单位内部控制报告编报工作已成为各级财政部门的一项常规工作。

　　报告显示，单位内部控制建设工作格局初步形成。一是内部控制制度体系基本建立。财政部初步搭建了包括《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等在内的“四梁八柱”单位内部控制制度体系。二是全面覆盖五级政府部门。纳入预算管理的五级政府部门均完成了内部控制建设部署工作，内部控制建设已覆盖到了从中央到乡镇的全部层级政府部门。三是全面覆盖党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位九类行政事业单位。四是全面覆盖六大业务。从全国范围来看，各单位建立基本涵盖六大业务的内部控制制度体系的比率为87.28%，编制内部控制业务流程图的单位占比为67.80%。部分单位还突出行业、部门特色，拓展了内部控制管控的业务范围。

　　报告分析，中央部门和地方单位对重大风险领域完成了流程再造，通过管理流程再造，重大风险管控率分别为53.23%、40.69%，各单位风险防范能力明显增强。各单位综合运用内部控制措施，以有效落实“分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗”（即“三分一轮”）要求为重点，切实规范内部权力运行，从全国范围看，各单位“三分一轮”及专项审计落实情况分别为92.57%、92.01%、86.12%、62.21%、66.51%。从全国范围看，各单位不相容职责的分离比率达到77%，有效防范了“权力寻租”。

      该负责人表示，下一步，要以“钉钉子”精神持续深入推进全国行政事业单位内部控制建设工作。中央有关部门和各级财政部门要加强对内部控制报告数据的分析利用，切实做好单位内部控制建设的分类指导和监督检查，并持续做好宣传和推动工作。各单位要完善内部控制建设工作规划，增强内部控制意识，提升内部控制信息化水平，加强内部控制人才队伍建设。同时，积极引导和鼓励社会力量参与单位内部控制建设，积极培育适应我国单位内部控制建设需要的社会专业化力量。